توضیحات
توضیحات محصول
دانلود مقاله پول شویی با فرمتpdfودر 134 صفحهفهرست مباحث مبارزه با پول شوييبخش اول 3مقدمه 3ضرورت مبارزه با پول شويي درموسسات مالي 3پول شويي 4تعريف پول شويي 4تاريخچه پول شويي 6مصاديق پول شويي 7ويژگي هاي جرم پول شويي 7اهداف پول شويي 9مراحل فرآيند پول شويي 9اركان جرم پول شويي 11مشاغل در معرض سوء استفاده 13بخش دوم 14آثار اقتصادي پول شويي 14الف)اخلال و بيثباتي در اقتصاد 14ب)تخريب بازار مالي 14ج)كاهش درآمد دولت 15د)كاهش كنترل دولت بر سياست هاي اقتصادي 15ه)تغيير جهت سرمايه گذاري ها و خروج سرمايه از كشور 15و)تخريب بخش خصوصي 16آثار اجتماعي پول شويي 16آثار بين المللي پول شويي 17اقدامات حقوقي بين المللي 17كنوانسيون وين 17كنوانسيون سازمان ملل براى مبارزه با جرايم سازمان يافته فراملى 19قلمرو شمول كنوانسيون (پالرمو) 19قطعنامه 1373 شوراى امنيت در زمينه مبارزه با تروريسم 23The Financial Action Task Force on ) تاريخچه گروه كارى اقدام مالى براى مبارزه با پول شويىو چگونگى ماهيت الزام آور توصيه هاى آن 25 (Money Laundering26 FATF اهم نكات مطرح شده در توصيه هاى چهلگانهدر مورد تامين مالى تروريسم 36 FATF پيشنهادهاى هشتگانهمقاله پول شوییپولشويي2اقدامات مالي بين المللي 4040 (BIS) -1 تاريخچه بانك تسويه بين المللي-2 كميته بال 41-3 رهنمود 1988 كميته بال: 42-4 رهنمود 2001 كميته بال 42-5 هدف رهنمود 2001 كميته بال: 46بخش سوم 47نظام حقوقي و مساله پول شويي در ايران 47متن قانون مبارزه با پول شويي 48متن آيين نامه قانون مبارزه با پول شويي 51گزيده اي از دستورعمل هاي بانك مركزي جاا در خصوص مبارزه با پول شويي در موسساتاعتباري 70دستورعمل نحوه ارسال اسناد و مدارك مشتريان موسسات اعتباري به نشاني پستي آن ها 80دستورعمل چگونگي شناسايي مشتريان خارجي موسسات اعتباري 85دستورعمل نحوه اعمال دقت و نظارت ويژه هنگام ارايه خدمات پايه به اشخاص سياسي خارجيدر موسسات اعتباري 93گزيده اي از دستورعمل نحوه گزارش واريز نقدي وجوه بيشتراز سقف مقرر 97گزيده اي از دستورعمل شناسايي معاملات مشكوك و شيوه گزارش دهي 100گزيده اي از دستورعمل نحوه تعيين سطح فعاليت مورد انتظار مشتري در موسسات اعتباري 106گزيده اي از دستورعمل رعايت مقررات مبارزه با پول شويي در حوزه نظام هاي پرداخت وبانكداري الكترونيكي 107گزيده اي از دستورعمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون 107گزيده اي از آيين نامه مدت و طرز نگهداري اوراق بازرگاني،اسناد و دفاتر بانك ها 107بخش چهارم 112راهنماي بانكداران براي اجتناب از وقوع جرم پول شويي 112دستورعمل اجرايي مبارزه با پول شويي در صرافيها 122راهنماي تعاريف واژه ها و عبارات مربوط به پول شويي 127فهرست نامه هاي عمومي و دستورعمل هاي صادره 134مقاله پول شوییپولشوييبخش اولمقدمهضرورت مبارزه با پول شويي درموسسات ماليشستشوي عوايد حاصل ازجرائم به وسيله بانك ها يا موسسات مالي موفقيت عمده اي براي مجرمينمحسوب ميشودلذابانكهاوموسسات مالي نقش مهمي درامرمبارزه باپولشويي به عهده دارندمحكوميت بانك ها و موسسات مالي يك كشور به عدم رعايت ضوابط بين المللي درامر مبارزه باپول شويي متضمن آثار و تبعات سنگيني به لحاظ ريسك سوء شهرت و غيره است اين امر باعثمي گردد مراكز مالي كشور مورد اتهام قرارگرفته و درسطح بين المللي درزمره مراكز مالي غيرمطمئنطبقه بندي شودعلي رغم آنكه رعايت مقررات و ضوابط پيشگيري از پول شويي در بادي امر براي بانك ها مشكلو بعضاً درتعارض با وظايف قانوني آنها، به واسطه اصل محرمانه بودن حساب ها و امين بودن بانك هادرقبال مشتريان مي باشد ليكن اين سختگيري ها درواقع به نفع سيستم بانكي استبه لحاظ تاريخي، عمليات پول شويان جهت رخنه دربانك ها و موسسات مالي عمدتاً ازطريقبانكداري سنتي صورت مي گيرد هرچند كه اجراي مقررات پيشگيري باعث گرديده است مجرمين بهكانال ها و مجاري ديگري روي آورند، ليكن براي اين منظور قبل از ورود وجه به سيستم بانكي سعيمي شود وجوه حاصل از عمليات مجرمانه باوجوه مشروع و قانوني درهم آميخته و به اين ترتيبرديابي آن مشكل شوددرهرحال پديده پول شويي را مي توان حلقه اي ازجريان هاي منفي جامعه دانست كه تحث تاثيرعوامل مختلف اما نابهنجار، فرايندهاي مالي- پولي را به طور اخص و كل ساختار اقتصاد را به طوراعم مورد هجوم قرارم يدهدباذكراين مقدمه و باعنايت به مسئوليت خطير همكاران شاغل درصف و ستاد به بررسي، آشنا ييو ذكر راه هاي مبارزه با اين معضل خواهيم پرداختمقاله پول شوییتعريف پول شوييتعاريف متعددي درارتباط با جرم پول شويي وجوددارد كه كمابيش ازنظرمعني قاب لانطباق به نظرمي رسدهرچند جوهره تعريف پول شويي ناظراست به انجام عملياتي براي پنهان نمودن منشاء غيرقانوني مالبه نحوي كه ظاهري قانوني به خود بگيرد ليكن دو تعريف زير به لحاظ آنكه فرآيند پول شويي را بااقتصاد غيررسمي ارتباط داده است از اهميت بسيار برخوردار است-1 پول شويي فرايندي است كه مجرمين يا گروه هاي سازمان يافته باتوسل به آن، منشاء و ماهيتمال حاصل از جرم را تغييرداده است و آن را به حوزه اقتصاد رسمي وارد مي سازند-2 پول شويي پلي است براي پركردن فاصله و اتصال دنياي مجرمين با سايريندر اين فرايند از ابزارهاي مالي و حسابداري و حقوقي به عنوان وسيله اي براي تغيير منشاء، ماهيت،شكل و مالكيت مال غيرقانوني استفاده م يشود تعريف اخير از اين منظر مهم است كه پول شويي راحلقه اتصال اقتصاد قانوني و رسمي با اقتصاد غيررسمي و غير قانوني مي دانندبراي تكميل تعريف فوق بايد به اين نكته توجه داشت كه اقتصاد غيررسمي (كه به اقتصاد سايه ياموازي و زيرزميني نيز موسوم است) نه تنها عمليات مجرمانه بلكه كليه عمليات غيرقانوني ازجملهفرار مالياتي، اجتناب از پرداخت ماليات و درآمدها يگزارش نشده كه ازفروش كالا و خدمات قانونيدر معاملات پولي و ساير مبادلات و تهاترها حاصل شده، را نيز دربرمي گيردبديهي است افرادي كه دربازارهاي غيررسمي فعاليت دارند سعي م يكنند كه عمليات آنها از منظردولت و قانونگذاران پنهان بماند به همين دليل تخمين اندازه و ميزان وسعت بازارهاي غيررسميبسيارمشكل است 11 45 درصد و كشورهاي درحال گذر – گفته مي شود وسعت بازار غيررسمي دركشورهاي درحال توسعه بين 3515 درصد از حجم توليد ناخالص داخلي است – 30-21 درصد و كشورهاي صنعتي 13 بنابراين ضرورت دارد جهت تكميل فرآيند جرم پول شويي به تقسيم بندي زير نيز توجه شود:-1 پول خاكستري 1-2 پول كثيف 2-3 پول ملتهب 3پول خاكستري به پولي اطلاق م يشود كه ناشي از عمليات غيرقانوني يا حتي قانوني است درحالي كه پول كثيف ناشي از عمليات مجرمانه است با اين توضيح كه انجام بعضي از اعمال صرفاًازلحاظ اخلاقي مذموم است، درحالي كه ارتكاب بعضي از اعمال علاوه بر مذموم بودن موجبمحكوميت شخص خواهدشد يعني قانون با اعمال مجازات مي خواهد ازجامعه محافظت نمايد بديهياست درجه و ميزان مجازات متعلق به جرائم بر مبناي اين تقسيم بندي يعني از خاكستري به كثيفمتفاوت است به عنوان مثال فرار مالياتي درمقام مقايسه با قاچاق مواد مخدر ازمنظر جامعه و افكارعمومي در يك رده قرارنم يگيردپول ملتهب به نوعي پول اطلاق مي شود كه به لحاظ تغييرات سريع اقتصادي، اجتماعي و سياسيازكشورها، خارج و به مناطق امن روانه م يشود بااين توضيح كه اكثر اوقات پول شويي با فرارسرمايه از كشورها همراه است كه آن هم تركيبي از پول كثيف، خاكستري و حتي پول هاي تميزاستچنانكه ملاحظه مي گردد، تقسيم بندي فوق حاكي از آن است كه تمام پول هايي كه به هرنحو و هرشكل نياز به شستن دارند لزوماً از عوائد حاصل از جرم نبوده و پول هاي خاكستري ممكن استازابتدا تميز بوده و بعداً آلوده شده باشند، زيرا صرف اينكه مالك پول از اداي ديون مالياتيخودداري نمايد در واقع، مرتكب عمل غيرقانوني مي شود__
…
نقد و بررسیها
پاکسازی فیلترهنوز بررسیای ثبت نشده است.